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信达鑫安:2017年半年度报告摘要

2017-09-04 08:04

  基金管理人的董事会、董事本报告所载资料不存在虚假记载、性陈述或重大遗漏,

  并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二

  基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同,于2017年8月28日复核了本

  报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,复核

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本

  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。

  注:1.上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用(例如,式基金

  2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相

  3.期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

  注:本基金的业绩比较基准:2016年12月26日(含)前采用《信达澳银稳定增利分级债券型

  中国债券总指数是由中央国债登记结算有限责任公司编制的中国全市场债券指数,拥有的数

  据源和自主的编制方法,该指数同时覆盖了国内交易所和银行间两个债券市场,能够反映债券市

  场总体走势,具有较强的代表性、性与权威性,可以较好地衡量固定收益类投资的业绩。指

  自2016年12月27日起采用《信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)基金合同》中业绩比较

  基准:中债总财富(总值)指数收益率×80%+沪深300指数收益率×15%+金融机构人民币活期存款

  基准利率(税后)×5%。由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中,需要通过再平衡来使基

  金资产的配置比例符合基金合同要求,基准指数每日按照80%、15%、5%的比例采取再平衡,再用

  沪深300指数的发布和调整由中证指数公司完成,中债总财富指数是由中央国债登记结算有限责

  任公司编制,具有较强的代表性、性与权威性,可以较好地衡量本基金股票和债券投资的业

  绩。指数的详细编制规则敬请参见中证指数公司和中央国债登记结算有限责任公司网站:

  3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准

  注:1、信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)于2015年5月15日日常申购、赎回、

  2、本基金于2016年12月27日由“信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)”变更为“信

  3、2016年12月27日起本基金的投资组合比例变更为:投资于债券资产的比例不低于基金资产

  的80%,投资于股票等权益类金融工具不超过基金资产的20%;基金保留的现金或者到期日在一年

  以内的债券比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金按在合同生效后六个月内达到上

  本基金管理人信达澳银基金管理有限公司(以下简称“公司”)成立于2006年6月5日,由

  中国信达资产管理股份有限公司(原中国信达资产管理公司)和联邦银行全资附属公司康联

  首域集团有限公司共同发起,是经中国证监会批准设立的国内首家由国有资产管理公司控股的基

  金管理公司,也是在中国合资设立第一家基金管理公司。2015年5月22日,信达证券股份

  有限公司受让中国信达资产管理股份有限公司持有的股权,与康联首域共同持有公司股份。公司

  注册资本1亿元人民币,总部设在深圳,在设有分公司。公司中方股东信达证券股份有限公

  公司建立了健全的结构,根据《中华人民国公司法》的设立了股东会、董

  事会和执行监事。董事会层面设立风险控制委员会和薪酬考核委员会两个专门委员会,并建立了

  董事制度。公司实行董事会领导下的总经理负责制,由总经理负责公司的日常运作,并由各委

  员会包括经营管理委员会、投资审议委员会、风险管理委员会、产品审议委员会、IT治理委员会

  公司建立了完善的组织架构,设立了公募投资总部、专户理财部、市场销售总部、产品创新

  部、运营管理总部、行政人事部、财务会计部、监察稽核部、董事会办公室等部门,各部门分工

  截至2017年6月30日,公司共管理十六只基金,包括信达澳银领先增长混合型证券投资基

  金、信达澳银精华灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银稳定价值债券型证券投资基金、信达

  澳银中小盘混合型证券投资基金、信达澳银红利回报混合型证券投资基金、信达澳银产业升级混

  合型证券投资基金、信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)、信达澳银消费优选混合型证券投资

  基金、信达澳银信用债债券型证券投资基金、信达澳银慧管家货币市场基金、信达澳银转型创新

  股票型证券投资基金、信达澳银新能源产业股票型证券投资基金、信达澳银纯债债券型证券投资

  基金、信达澳银慧理财货币市场基金、信达澳银新目标灵活配置混合型证券投资基金、信达澳银

  注:1、基金经理的任职日期、离任日期为根据公司决定确定的任职或离任日期。

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公

  开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关,依照

  诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为

  本基金管理人对报告期内所管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债

  券)的收益率差异进行了分析;利用数据统计和重点审查价差原因相结合的方法,对连续四个季

  度内、不同时间窗口(日内、3日内、5日内)本基金管理人管理的不同投资组合同向交易价差进

  行了分析;对部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易进行了审核

  报告期内未发现本基金存在异常交易行为,报告期内本基金管理人所管理的投资组合未发生

  2017年上半年经济整体较为平稳。一季度市场关注焦点在金融监管和去杠杆,银监会和证监

  会在4月密集出台监管政策,政策主要针对银行同业业务,旨在降低金融杠杆,引导资金脱虚向

  实。一季度美联储延续加息径,人民币贬值压力较大,央行上半年货币政策整体偏紧,在1月

  和3月两次上调公开市场逆回购利率和SLF利率。叠加银行的MPA考核,资金利率波动性加大,

  特别在月末和季末资金利率出现大幅波动,债券收益率在上半年整体大幅上升。6月份开始人民

  币贬值压力下降,金融监管有所缓和,央行对资金面进行维稳,资金利率并未如预期般出现紧张,

  虽然如此,但上半年的经济表现较好,特别是房地产销售数据持续好于预期,显示经济短期

  仍延续企稳。另外受供给侧和环保加严的影响,大商品价格开始上涨,金融监管和去杠杆

  有所缓和,整体风险偏好回升。权益类市场开始出现上涨,宏观基本面整体仍对债券市场不利。

  本基金在上半年维持较短的久期和低杠杆策略,保持较好的流动性,并在6月积极参与利率

  截至本报告期末本基金份额净值为0.956元;本报告期基金份额净值增长率为0.21%,业绩

  展望下半年,三季度预计经济仍延续企稳,四季度可能有一定的下行,但压力不大,货币政策

  大方向仍未发生明显变化。中美利差较1季度大幅扩大,短期人民币汇率贬值压力下降,虽然国

  内金融监管仍将延续,但货币政策的压力有所下降,货币政策可能好于上半年。强监管和去杠杆

  仍是影响市场的主线,目前大方向仍未变化。受益于供给侧和环保核查,叠加经济短期好于

  预期,三季度市场风险偏好会有所提升,权益类市场可能会有较好表现,债券市场可能将出现一

  定幅度的调整,但前期受监管影响收益率上行幅度较大,因此预计调整的空间有限。四季度关注

  房地产和基建投资的情况,若出现超预期回落,则债券市场将出现一定投资机会。

  基于以上判断,本基金在保持充足的流动性的前提下,及时跟进市场变化,调整组合久期和

  4.6.1有关参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关

  本基金管理人设立了专项的估值小组,主要职责是决策制定估值政策和估值程序。小组

  具有估值核算、投资研究、风险管理等方面的专业经验。本小组设立基金估值小组负责人一名,

  由分管基金运营的高级管理人员担任;基金估值小组若干名,由公募投资总部、专户理财部、

  基金运营部及监察稽核部指定专人并经经营管理委员会审议通过后担任,其中基金运营部负责组

  基金经理对基金的估值原则和估值程序可以提出,但不参与最终决策和日常估值工作。

  估值政策和程序、估值调整等与基金估值有关的业务,由基金估值小组采用集体决策方式决定。

  根据《信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)基金合同》关于收益分配的,本基金收益

  每年最多分配6次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的20%。截止报告期末,本基金可

  供分配利润为2,720,888.36元。根据相关法律法规和基金合同要求,本基金管理人可以根据基金

  本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金

  法》、基金合同、托管协议和其他有关,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽

  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说

  本报告期,本托管人按照国家有关、基金合同、托管协议和其他有关,对本基金的

  基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监

  本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资

  注:报告截止日2017年6月30日,基金份额净值0.956元,基金份额总额263,834,248.26份。

  信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是由原信达澳银稳定增利分级

  债券型证券投资基金变更而来。根据《信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金基金合同》,

  原信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金为契约型基金,分级运作期为3年期。信达澳银稳

  定增利分级债券型证券投资基金之B份额在深圳证券交易所交易上市,至2015年5月7日终止上

  市。信达澳银稳定增利分级债券型证券投资基金分级运作期届满后自动转为上市式基金

  (LOF),并更名为信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)。本基金为契约型式,存续期

  间不定。本基金的基金管理人为信达澳银基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有

  于2016年11月24日,基金管理人发布了《信达澳银基金管理有限公司关于以通讯方式召开

  信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)基金份额持有会的公告》,审议《关于信达澳

  银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)变更基金名称、基金的投资和费率水平等有关事项的议案》。

  根据《信达澳银基金管理有限公司关于信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)基金份额持

  有会表决结果暨决议生效的公告》,本基金由“信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)”

  更名为“信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)”。《信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)

  基金合同》、《信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)托管协议》自2016年12月27日起生

  效,原《信达澳银稳定增利债券型证券投资基金(LOF)基金合同》、《信达澳银稳定增利债券型

  根据《中华人民国证券投资基金法》、《信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)基金

  合同》及于2016年12月27日公告的《信达澳银鑫安债券型证券投资基金(LOF)招募说明书》

  的有关,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包

  括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(国债、金融债、企、公司

  债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期

  融资券、中期票据、中小企业私募债券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款(含协议存款、

  定期存款及其他银行存款)、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须

  符合中国证监会的相关)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种,基金管理人

  在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金变更前的投资范围为具有良好流动性的金融

  工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、

  债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融

  工具(但须符合中国证监会的相关)。本基金的投资组合比例为:投资于债券资产的比例不低

  于基金资产的80%,投资于股票等权益类金融工具不超过基金资产的20%;基金保留的现金或者到

  期日在一年以内的债券比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:中债

  总财富(总值)指数收益率×80%+沪深300指数收益率×15%+金融机构人民币活期存款基准利率

  本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具

  体会计准则、应用指南、解释以及其他相关(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于

  在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关

  本基金财务报表的编制符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年6月

  本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务》和其他

  经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)

  经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点有关税收政策问题

  的通知》的,股权分置过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,

  根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的,

  自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,式证券投资基金)管理人运

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改试点的通知》

  的,经国务院批准,自2016年5月1日起在全国范围内全面推开营业税改征试点,金

  融业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开

  放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征;国债、地方债

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业

  有关政策的通知》的,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等政策的补充

  通知》的,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金

  根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服

  务等政策的通知》的,资管产品运营过程中发生的应税行为,以资管产品管理

  人为纳税人;根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品有关问

  题的通知》的,自2018年1月1日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的应

  税行为(以下简称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳,

  资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和应纳税额的除外。资

  管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和应纳税额。对资管产品在

  2018年1月1日前运营过程中发生的应税行为,未缴纳的,不再缴纳;已缴纳增值

  根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的,

  自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,式证券投资基金)管理人运

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点有关税收政策问题

  的通知》的,股权分置中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规

  定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、

  根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点有关税收政策问题

  的通知》的,股权分置中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息

  所得有关个人所得税政策的通知》的,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征

  根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差

  别化个人所得税政策有关问题的通知》的,自2013年1月1日起,证券投资基金从公开发行

  和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额

  计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;

  持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得

  根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别

  化个人所得税政策有关问题的通知》的,自2015年9月8日起,证券投资基金从公开发行和

  转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

  注:本基金本期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金,本期末及上年度末无应支付关联方的

  注:1、支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计

  提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.70%/

  2、2016年12月27日起支付基金管理人信达澳银基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值

  0.60%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基

  注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐日累

  计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年。

  注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日的基金资产净值0.40%的年费率计提,逐日累计至

  每月月底,按月支付给信达澳银基金公司,再由信达澳银基金公司计算并支付给各基金销售机构。

  其计算公式为:日销售服务费=前一日的基金资产净值×0.40%/当年。自2016年12月27

  注:本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

  6.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  截至本报告期末2017年6月30日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出

  截至本报告期末2017年6月30日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出

  回购证券款。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交易所的比例折算为标准券后,

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款及应收款项和其他金融负债,其账面价值

  于2017年6月30日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人

  民币864,150.00元,属于第二层次的余额为人民币213,064,169.90元,无属于第三层次的余额。

  (2016年12月31日,属于第一层次的余额为人民币792,470.00元,属于第二层次的余额为人民

  对于证券交易所上市的股票和可转换债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公

  开发行等情况,本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相

  关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公

  允价值的影响程度,确定相关股票和可转换债券公允价值应属第二层次或第三层次,上述事项解

  本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具,本基金本报告期未发生第

  7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

  7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  7.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内没有被监管部门立案调查,也

  7.11.2本基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同备选股票库的情

  2、持有人持有份额占上市总份额比例的计算中,上市总份额为截至2017年6月30日于深圳证券

  本基金管理人2017年5月20日发布公告,经信达澳银基金管理有限公司第四届董事会第十

  报告期内,本基金管理人继续聘任安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金的外部

  注:根据《交易单元及佣金管理办法》、《投资审议委员会议事规则》的,交易单元开设、增

  设或退租由研究咨询部提议,经公司投资审议委员会审议。在分配交易量方面,公司制订合理的

  评分体系,相关投资研究人员于每个季度最后20个工作日对提供研究报告的证券公司的研究水

  平、服务质量等综合情况通过投研管理系统进行评比打分。交易管理部根据上季度研究服务评分

  结果安排研究机构交易佣金分配,每半年佣金分配排名应与上两个季度研究服务评分排名基本匹

  配,并确保重点券商研究机构年度佣金排名应与全年合计研究服务评分排名相匹配。

  机构投资者大额赎回时易构成本基金发生巨额赎回,中小投资者可能面临小额赎回申请也需要与

  机构投资者大额赎回时,基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波动;

  机构投资者赎回后,可能出现基金资产净值低于5000万元的情形,若连续六十个工作日出现基

  金资产净值低于5000万元情形的,基金管理人可能提前终止基金合同,基金财产将进行清算;

  机构投资者赎回后,可能导致基金规模过小。基金可能会面临投资银行间债券、交易所债券时交